Примеры бизнес-планов

«Ссылка на авторитет не есть довод».

Спиноза

Пример 1. Пример включает в себя набор решений по каждому разделу бизнес->плана. Он посвящен организации производства клееного щита из древесины

Описание продукции

Сущность проекта состоит в том, что предлагается организовать производство из мас­сивной древесины клееных изделий, которые используются при производстве мебели, оконных и дверных блоков и различных строительных материалов (подоконных досок, ле­стниц, панелей и т. д.).

Необходимым условием выпуска такой мебели является применение клееного щита из массивной древесины, как заменителя целиковой древесины при производстве оконных блоков.

Важной особенностью проекта является то, что выбранное оборудование позволит одновременно выпускать и мебельный щит, и клееный брус при одном и том же составе оборудования.

Внешняя привлекательность

Конструкция щитов и брусков, благодаря своей многослойности, превосходит по уровню качества подобные изделия из натуральной древесины, а мебельный щит больших размеров по-иному сделать невозможно. При этом сохраняются все преимущества натура­льной древесины, причем ее экономия достигает от 40% до 80% благодаря технологии сра­щивания составляющих изделие планок и брусков без вырезанных дефектных мест.

Предлагается организовать производство клееных щитов и брусков из массивной дре­весины в объеме 7200 м3 в год. Производство предусмотрено из исходного сырья — мяг­ких хвойных пород, в основном сосны и ели, произрастающих в Мещере. Технология должна обеспечивать получение продукции высокого качества, удовлетворяющего по­требности западноевропейского рынка. Размеры щитов: длина 300—2500 мм, ширина 300—1300 мм, толщина 12—40 мм. Ширина реек: от 32 до 55 мм. Все щиты калибруются и обрабатываются по периметру по желанию заказчика. Размеры клееного бруса: длина 300—2500 мм, ширина 50—130 мм, толщина 35—60 мм. Брус клеится из 8-ми слоев.

Предусмотрено готовое производство 4800 м3 щитов и 2400 м3 брусков. Производство рассчитано на работу в 2 смены по 8 часов каждая при 250 рабочих днях в году и коэффициенте использования рабочего времени 0,7.

Дополнительная ценность

Дополнительную ценность товару планируется придать тем, что технология произ­водства данной продукции — единственная на территории областей мещерского региона.

Цена и гарантия на продукцию

Цена. Уровень оптовой цены на продукцию определяется двумя факторами: дости­жением запланированного уровня рентабельности и возможностью реализации продук­ции на экспорт.

Выбранный уровень цены на 15-20% ниже сложившегося уровня цен на европейском рынке на аналогичную продукцию.

Гарантийное обслуживание. Качество продукции обеспечивается наличием специа­льного оборудования контроля качества. Контролю подвергается 100% выпускаемой про­дукции.

Затраты на производство продукции. С характеристикой затрат на производство можно ознакомиться в «Календарном плане» данного проекта.

Жизненный цикл и срок службы продукции

Срок службы данной продукции зависит от дальнейшего ее использования (в произ­водстве мебели и т. д.). Соответственно срок службы данной продукции совпадает со сро­ком службы изготовленных из нее изделий.

Управленческий персонал

Руководители:

Петров Александр Иванович — генеральный директор, образование высшее, техно­лог по деревообработке, работает по специальности с 1975 года, начиная с мастера цеха, далее технолог, начальник ОТК, руководитель предприятия, руководитель собственного предприятия.

Семина Светлана Михайловна — заместитель генерального директора по производ­ству, образование высшее, технолог по деревообработке, работает по специальности с 1975 года, начиная с мастера цеха, далее технолог, начальник цеха.

Мишин Сергей Петрович — главный инженер, образование высшее, инженер-конст­руктор, работал с 1960 года краснодеревщиком, модельщиком, конструктором, главным инженером.

Иванов Николай Павлович — главный энергетик, образование высшее, специальное, работа по специальности с 1986 года.

Скворцов Василий Андреевич — начальник цеха, образование высшее, в должности начальника цеха с 1993 года.

Лоскутова Ирина Григорьевна — главный бухгалтер, образование высшее, работа по специальности с 1980 года.

Правом подписи финансовых документов обладают:

Генеральный директор, заместитель генерального директора и главный бухгалтер.

Генеральный директор осуществляет общее руководство работ, особое внимание уде­ляя организации сбыта.

Заместитель генерального директора руководит производственным процессом, основной задачей считая обеспечение необходимого уровня качества готовой продукции.

Главный инженер и главный энергетик обеспечивают эффективную безаварийную работу оборудования.

Начальник цеха непосредственно обеспечивает выполнение производственного пла­на по выпуску готовой продукции.

Главный бухгалтер обеспечивает систему учета и контроля финансовых и материаль­ных средств.

Оплата труда управляющих. Средняя заработная плата управляющих составила за последние два года 3 ООО рублей в месяц.

Система мотивации. Существует и хорошо отработана система премирования управляющих. Премиальный фонд команды управления составляет около 8% чистой при­были по итогам года.

Использование сторонних консультантов. Компания пользуется услугами консал­тинговых фирм при проведении маркетинговых исследований. Исследование рынка пла­нируемой к производству новой продукции проводилось при участии маркетингового агентства «ВВКБ».

Численность работников на 01.10.2000 г. составила 25 человек, в том числе основное производство — 15 человек.

Требования к персоналу. Требования, предъявляемые к персоналу, соответствуют уровню предприятия. Требования к руководящему персоналу следующие: высшее образо­вание, коммуникабельность, целеустремленность, навыки работы в данной сфере, знание ПК. К персоналу, работающему на производстве, предъявляются следующие требования: соответствие квалификации рабочего и выполняемых им работ, компетентность в вопро­сах данной сферы производства, опыт работы в подобной сфере.

Должности, требуемые в будущем. В будущем, возможно, потребуется увеличение числа производственного персонала.

Примеры бизнес-планов

Рис. П.1. Организационная структура предприятия

План персонала. В таблице П-1 указан существующий персонал управления, за иск­лючением мастеров, которые войдут в штат для осуществления настоящего проекта:

Таблица П-1

Должность

Кол-во

Зарпл. (руб.)

Выплаты

Период

Генеральный директор

1

2900

Ежемесячно

Весь проект

Зам. генерального директора

1

2500

Ежемесячно

Весь проект

Главный бухгалтер

1

2500

Ежемесячно

Весь проект

Бухгалтер

1

1500

Ежемесячно

Весь проект

Главный инженер

1

2500

Ежемесячно

Весь проект

Главный энергетик

1

2500

Ежемесячно

Весь проект

Начальник охраны

1

2200

Ежемесячно

Весь проект

Сотрудники охраны

6

1500

Ежемесячно

Б…36 мес.

Уборщицы

2

400

Ежемесячно

Весь проект

Доля затрат на заработную плату в общих административных издержках — 40%.

Анализ рынка и потребителей

Основными покупателями нашей продукции будут производители высококачественной мебели, дверных и оконных блоков. Россия в настоящее время переживает строительный бум, который начался в 1990-91 годах и характеризуется существенным увеличением темпов роста гражданского строительства на фоне спада в других областях экономики. Стремительно увеличивается спрос на высококачественные строительные и отделочные материалы, удов­летворяемый в настоящее время на 95% за счет импорта. С другой стороны, высокие таможен­ные пошлины и транспортные расходы делают стоимость европейских стройматериалов на внутреннем рынке чрезвычайно высокой (в 2-2,5 раза выше, чем в странах Западной Европы). В связи с этим в России созданы условия, при которых высокотехнологичное производство стройматериалов европейского стандарта качества из отечественного сырья становится доста­точно высокорентабельным и быстро окупаемым.

Растет также спрос на высококачественную мебель из древесного массива, пока так­же в значительной степени удовлетворяемый за счет импорта. При этом соотношение ев­ропейских и внутрироссийских цен на этот вид продукции примерно такое же, как и на рынке стройматериалов. Как показали маркетинговые исследования, в самое последнее время на рынке мебели в России появилось несколько довольно успешно работающих предприятий, выпускающих мебель из древесного массива. Качество этой продукции уступает продукции дорогих итальянских и испанских фирм. Однако она заняла довольно прочную нишу на рынке, вытесняя продукцию фирм-производителей из Восточной Евро­пы, не уступая ей по качеству и успешно конкурируя по цене.

Как показывают маркетинговые исследования, использование для благоустройства жилья материалов европейского качества и приобретение высококачественной мебели из древесного массива становятся в России приоритетными статьями затрат у граждан со средними и высокими доходами. Так, уже около половины семей с совокупным доходом 250-350 тыс. рублей в год рассматривают вышеупомянутые затраты для себя как абсолют­но приоритетные, а с дальнейшим увеличением совокупного дохода этот процент резко увеличивается.

По нашим данным спрос на щит на внутреннем рынке уже в 2000 году может соста­вить порядка 350 000 м3/год, а на брус — 150 000 м3/год. Официальных данных по объемам производства мебельного щита в России нет. По нашим данным такой объем может со­ставить 13-15 тысяч м3/год, а производство клееного бруса вообще отсутствует. Ожидае­мая доля предприятия по производству мебельного щита в России может составить на настоящий момент до 25%, а клееного бруса -— 100%.

Анализ каналов сбыта. Основная работа по реализации будет возложена на отдел сбыта фирмы.

Среди отечественных потребителей есть предварительные договоренности о постав­ках мебельного щита с несколькими московскими предприятиями и некоторыми другими.

Анализ конкурентов. В настоящее время в России производство щитов из массив­ной древесины находится в первоначальной стадии развития и нет официальных данных по производству данного вида продукции.

Производство отечественной мебели находится в крайне затруднительном положении в связи с общей экономической ситуацией в стране, а также импортом высококачественной зарубежной продукции. Предложение продукции создаваемого производства позволит ме­бельным предприятиям освоить выпуск конкурентоспособных изделий современного уров­ня качества; то же самое можно сказать про клееный брус для оконных блоков.

Конкурентные цены. На внутреннем рынке цена на мебельный шит находится в диа­пазоне 3600-4500 руб. за м3. Цена на клееный брус — 3900-5400 руб. за м3. Столь высокие цены объясняются отсутствием развитого рынка этой продукции, а также тем, что около 90% этой продукции зарубежного производства. На западном рынке средняя цена на мебе­льный щит — 2550 руб. за м3, а на клееный брус — 3000 — 3300 руб. за м3.

Сильные и слабые стороны конкурентов. Вследствие неразвитости рынка данной продукции в России, говорить о какой-либо серьезной конкуренции на внутреннем рынке в настоящее время нельзя.

Сильной стороной конкурентов на внешнем рынке является то, что они давно нахо­дятся на рынке, хорошо известны потребителям и имеют с ними давние и хорошо отлажен­ные связи.

Слабой стороной конкурентов является безусловно более высокая себестоимость продукции, объясняемая более высокой стоимостью основного сырья (древесины) на за­падном рынке и значительно большими затратами на оплату труда.

Влияние на конкуренцию внешних факторов. Несовершенство налогового законо­дательства в России безусловно оказывает отрицательное влияние на конкурентоспособ­ность производства, так как ныне действующие ставки налогов делают себестоимость продукции чрезвычайно высокой. Однако существующие налоговые льготы для малых предприятий (возможность ускоренной амортизации) позволят предприятию значительно сократить сумму налогов в первый год производства, что для предприятия особенно важ­но. В дальнейшем вступление в силу проектируемого в настоящее время нового налогово­го законодательства должно несколько улучшить ситуацию.

Маркетинговый план

Географический аспект стратегии. Принимая во внимание огромный потенциал внутреннего рынка для планируемой к производству продукции, в начальный период ра­боты предприятие ориентируется на экспорт продукции. Для этого имеется ряд причин: . Нестабильное финансовое состояние внутренних потребителей. 2. Уровень качества готовой продукции позволяет конкурировать с западными аналога­ми продукции.

3. Относительно дешевое сырье и рабочая сила позволяют достигать высокого уровня рентабельности и конкурировать с западными производителями продукции по отпу­скной цене.

Выбор стратегии. В отношении части продукции, производимой на экспорт, вполне закономерен выбор стратегии лидерства по издержкам.

Стимулирование продаж. Выбранный уровень экспортной цены — 2010 руб. за м3 для мебельного щита и 2640 руб. за м3 для клееного бруса на 18-20% ниже сложившегося уровня цен на западном рынке на аналогичную продукцию. С учетом страховки, транспор­тных расходов и таможенных платежей западный потребитель будет иметь выигрыш в цене не менее 10% при приобретении продукции у нашей компании. При этом, что нема­ловажно, сбытовая компания способна обеспечить надежные каналы доставки продукции в Финляндию, Швецию и Германию. Кроме того, в проекте предусмотрено, что потреби­тель будет оплачивать продукцию по факту её доставки на свой таможенный склад.

Программа запуска. Сбыт продукции будет осуществляться ограниченному числу производственных предприятий соответствующего профиля, с большинством из которых отдел сбыта предприятия уже наладил отношения. Поэтому сбыт будет иметь строго про­гнозируемый характер и будет осуществляться в виде плановых контрактных поставок. Планируемый объем поставок составит: доска — 200 м3 в месяц; вагонка — 140 м3 в месяц; погонаж — 80 м3 в месяц; мебельный щит— 400 м3 в месяц; клееный брус — 200 м3 в месяц.

Выставки. Планируется участие в ежегодной выставке «Мебель», проводимой в Экс­поцентре на Краснопресненской набережной.

Подготовка персонала. Для организации сбыта на экспорт будет использован пер­сонал сбытовой компании, имеющий богатый опыт организации экспортно-импортных операций по мебели, стройматериалам, лесу.

Информирование клиентов. Планируется выпуск цветных восьмистраничных про­спектов для использования на выставках и рассылки потенциальным покупателям по почте.

Финансовые источники

Займы. В настоящее время компания не имеет долгосрочных обязательств. Краткосрочные кредиты, используемые в настоящее время: кредит в «Сберегатель­ном Банке Российской Федерации», сумма 51000 рублей, выдан в июне 2000 года сроком на три месяца под 60% годовых для пополнения оборотных средств.

Планируемые займы. Для реализации проекта требуется финансирование в виде кредитов, о предоставлении которых достигнута договоренность с Федеральным Фондом Поддержки Малого Предпринимательства и с одним из банков, обсуживающим данный фонд.

Финансовые коэффициенты. Отношение заемных средств к собственным 1998 — 0,35; 1999 — 0,1; 2000 — 0,4.

Финансовый план

Таблица П-2

Общие производственные издержки

Наименование

Сумма (руб)

Выплаты

В течение…

Транспортные расходы производства

7000

Ежемесячно

Весь проект

МБП, инструмент

1200

Ежемесячно

Весь проект

Охрана труда

500

Ежемесячно

Весь проект

Затраты на ремонт оборудования

4500

Ежемесячно

Весь проект

Таблица П-2 (продолжение)

Наименование

Сумма (руб)

Выплаты

В течение…

Транспортные расходы производства

7500

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

Затраты на проведение испытаний, опытов, содержание лабораторий (кроме ФОТ)

1500

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

Охрана труда

2000

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

МБП. Инструмент

1500

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

Затраты на подготовку кадров

400

Ежемесячно

С 6 по 36 мес.

Затраты на содержание служебного а вто-транспорта

1250

Ежемесячно

Всего проекта

Аренда земли и другие выплаты за землю

68400

Ежегодно

Всего проекта

Содержание узлов связи, ВЦ (кроме ФОТ)

1500

Ежемесячно

Всего проекта

Командировочные расходы

1500

Ежемесячно

Всего проекта

Коммунальные платежи

11600

Ежеквартально

Всего проекта

Содержание пожарной и военизированной охраны

1500

Ежемесячно

Всего проекта

Хозяйственные расходы, оплата услуг связи

10000

Ежемесячно

Всего проекта

Издержки на соц. обслуживание • Здравоохранение.

1500

Ежемесячно

Всего проекта

Издержки на соц. обслуж.- Здравоохранение (дополнительные)

3500

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

Издержки на соц. обслуж.- Столовые.

5000

Ежемесячно

Всего проекта

Издержки на соц. обслуж.- Столовые (дополнительные)

10000

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

Представительские расходы

1200

Ежемесячно

Всего проекта

Прочие расходы

1000

Ежемесячно

Всего проекта

Оплата услуг сторонних организаций

5000

Ежемесячно

Весь проект

Расходы на рекламу

7000

Ежемесячно

Весь проект

Прочие расходы по сбыту

5000

Ежемесячно

Весь проект

Расходы на рекламу (дополнительные)

10000

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

Расходы на участие в выставках

5000

Раз в 6 мес.

С 8 по 36 мес.

Прочие расходы по сбыту

5000

Ежемесячно

С 8 по 36 мес.

Календарный план проекта

Образование юридического лица. Проведение данных работ проектом не преду­сматривается.

Разработка детального финансового плана. В процессе осуществления проекта бу­дет проводиться мониторинг текущих затрат и корректировка имеющейся математиче­ской модели проекта с целью корректировки основных показателей коммерческой эффективности проекта, финансовых результатов и графика финансирования. Эти работы будут проводиться совместно с инвестиционной компанией «АВВК», которая разрабаты­вала настоящий бизнес-план.

Исследования и разработки. Проведение этих работ проектом не предусматривает­ся.

Приобретение оборудования и технологий. Проектные работы по реконструкции производственного помещения и «привязке» оборудования начаты в мае 2000 года и вы­полнены на 70%.

Таблица П-3

Календарный план инвестиционных этапов

Наименование этапа

Длитель­ность (дней)

Дата начала

Стои­мость этапа тыс. руб.

Использование денежных средств

1

Подготовка рабочего проекта

20

01.07.00 г.

12,0

В конце этапа

2

Подготовка проектно-сметной документации на СМР

20

01.07.00 г.

8,5

В конце этапа

3

Подготовка территории и ремонт зданий и сооружений

14

01.07.00 г.

11,0

В начале этапа

4

Строительно-монтажные работы (СМР)

90

01.07.00 г.

1517,57

Раз 8 месяц равн. долями

5

Приобретение оборудования, всего: в том числе:

90

01.09.00 г.

15106

30% — в начале этапа

70% — в конце этапа

Основное оборудование:

Сушильные камеры

2304

Центральная установка для форматной распиловки Линия по производству щитов и брусков

2916 4584

Оборудование для заточки инструментов

35

Приобретение упаковочного оборудования

48

Вспомогательное оборудование:

Система пневмотранспорта для удаления отходов

Система удаления пусковых отходов

996 336

Система кондиционирования воздуха

564

Оборудование

Электромеханической мастерской

20

Оборудование контроля качества

75

Внутрицеховой и заводской транспорт

84

Б

Монтаж оборудования

45

03.01.01 г.

502

В конце этапа

7

Наладка и изготовление опытной партии

30

16.02.01 г.

95

В конце этапа

8

Сертификация продукции

26

01.02.01 г.

55

В начале этапа

Начало производства (мебельный щит и клееный брус)

01.03.01 г.

Финансирование Инвестиционные затраты.

Таблица П-4

Структура капитальных вложений по проекту (тыс. руб.)

Наименование показателей

2000 год, по кварталам

2001

Год, по кварталам

Всего

Незавер­шенные инвес­тиции

1

2

3

4

Всего:

1

2

3

4

Капитальные вложения, всего

10180,2

223,2

3 304

4 673

26,5

26,5

В том числе:

Предпроектные и лроектно-изыска — тельские работы

70,0

49,5

20,5

Строительно-мон­тажные работы и ремонт зданий и сооружений

1702,3

173,7 П

1149,2

379,4

Приобретение оборудования

8376,2

2492,4

5883,8

Прочие

Инвестиционные затраты

31,7

31,7

26,5

26,5

В данной таблице все затраты в иностранной валюте выражены в рублях по курсу ЦБ на дату начала проекта.

Оборотный капитал:

Потребность в оборотном капитале для обеспечения нового производства — около 700 тыс. руб.

Таблица П-5

Отчет о движении денежных средств и их использовании

Статья

1 кв. 00 | 2 кв. 00 | В кв. 00 [ 4 кв. 00 1 кв. 01 | 2 кв.01 | 3 кв.01

4 кв. 01

Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)

Поступления, всего

0

960,2

2001,2

2082,2

2082,2

2082,2

2082,2

2082,2

В том числе:

Выручка от реализации

0

960,2

2001,2

2082,2

2082,2

2082,2

2082,2

2082,2

Расходование, всего

0,2

894,2

1650,4

1632,2

1631,2

1630

1628,8

1627,6

В том числе:

Производственные издержки

0

838,4

1507

1479,2

1478,2

1477,2

1476,2

1475,2

Прирост оборотгых средств

0

27,2

23,6

0

0

0

0

0

Налоги в бюджет:

0,2

28,8

119,8

153,2

153

152,8

152,6

152,4

НДС

0

0

64,6

98,2

98,2

98,4

68,4

98,6

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

0

0

Прочие налоги

•0,2

28,8

55,2

55

54,8

54,4

54,2

54

Сальдо потока

-0,2

66

351

450

451,2

452,4

453,4

454,6

Инвестиционная деятельность

Поступления, всего

280

0

0

0

0

0

0

0

В том числе:

Вложения собственных средств

280

0

0

0

0

0

0

0

Продажа основных средств

0

0

0

0

0

0

0

0

Расходование, всего

1899,4

121,6

0

0

0

0 .

0

0

В том числе:

Инвестиции в основные средства и нематериальные активы

1899,4

121,6

0

0

0

0

0

0

Сальдо потока

•1619,4

-121,6

0

0

0

0

0

0

Статья

1 кв. 00

2 кв. 00 j 3 кв. 00 | 4 кв. 00 1 кв. 01 | 2 кв.01 | 3 кв.01

4 кв. 01

Финансовая деятельность

Поступления, всего

1780

0

0

0

0

0

0

0

В том числе:

Кредиты и займы

1500

0

0

0

0

0

0

0

Продажа собственных акций и других ценных бумаг

280

0

0

0

0

0

0

0

Расходование, всего

0

0

375,2

448,8

433,8

518,8

28

28

В том числе:

Погашение основного долга

0

0

200

400

400

500

0

0

Выплата % по кредитам и займам

0

0

175,2

48,8

33,8

18,8

0

0

Дивиденды и прочие выплаты

0

0

0

0

0

0

28

28

Сальдо потока

1780

0

-375,2

-448,8

-433,8

-518,8

-560

-560

Поток денежных средств

160,4

-55,6

-24,2

1,2

17,4

-66,4

425,4

426,6

Накопленный поток

160,4

104,8

80,6

81,8

99

32,6

458,2

884,8

Таблица П-6

Отчет о финансовых результатах и их использовании

Статья

1 кв.00

2 кв. 00

3 кв. 00

4 кв. 00

1 кв. 01

2 кв. 01

3 кв. 01

4 кв. 01

Выручка от реализации

0

1041,2

2082,2

2082,2

2082,2

2082,2

2082,2

2082,2

Себестоимость производства

1,2

839,2

1675,4

1523,8

1507,8

1492

1472,2

1471,4

В том числе:

Затраты на материальные компоненты производства (без НДС)

0

437,8

875,8

875,8

875,8

875,8

875,8

875,8

Транспортный налог

0

1,6

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

Дорожный налог

0

7,6

15,2

15,2

15,2

15,2

15,2

15,2

Экспортные пошлины и сборы

0

0

0

0

0

0

0

0

НДС полученный

0

94,6

189,2

189,2

189,2

189,2

189,2

189,2

Статья

1 кв.00

2 кв. 00

3 кв. 00

4 кв. 00

1 кв. 01

2 кв. 01

3 кв. 01

4 кв. 01

Валовая прибыль

-1,2

107,2

217,6

369,2

385,2

401

420,8

421,6

Отчисления в резервный фонд

0

0

0

0

0

0

0

0

Льготы по налогу на прибыль

0

0

0

0

0

0

0

0

Налог на имущество

0,2

3,6

7,2

6,8

6,6

6,4

6

5,8

Жилищный налог

0

14,2

28,4

28,4

28,4

28,4

28,4

28,4

Налог на образование

0

1,6

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

Налогооблагаемая прибыль

0

87,8

179,8

331,6

347,8

364

384

385

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

0

0

Чистая прибыль

1,4

87,8

179,8

331,6

203

364

384

385

Отчисления в фонд развития

0

43,8

89,8

165,8

174

182

192

192,6

Реинвестированная прибыль

0

43,8

0

0

0

0

0

0

Остаток фонда развития

0

0

89,8

255,6

429,6

611,6

803,6

996,8

Выплата дивидендов (прив. акции)

0

0

0

0

0

0

0

0

Максимальный % дивидендов

0

313,4

575

583,6

707,8

233,2

1371,2

1375,4

Установленный % дивидендов

0

0

0

0

0

0

200

200

Выплаты дивидендов

0

0

0

0

0

0

28

28

Нераспределенная прибыль:

За текущии период

-1,4

43,8

89,8

165,8

174

182

164

164,6

Нарастающим итогом

-1.4

42,4

132,4

298,2

472

654

818

982,6

Производственный план

Технология производства. Пиломатериал после естественной сушки подвергается окончательной искусственной сушке в сушильных камерах до влажности 8-10% и после 3-5-дневного кондиционирования подается в цех для раскроя на рейки; при необходимо­сти происходит вырезка дефектных мест и дополнительная операция по сращиванию (про­дольному). После подготовки рейки строгаются с 4-х сторон и подаются в пресс для склейки в щиты или бруски. Склеенные щиты и бруски отправляются на промежуточный склад, откуда после акклиматизации поступают на окончательные операции — обработку в размер и калибровку но толщине в окончательный размер. Таким образом обработанная готовая продукция проходит затем операцию контроля по качеству (визуально и при по­мощи специального оборудования), упаковки и отправляется на склад готовой продук­ции.

Специфическими требованиями являются: строгий контроль за влажностью древеси­ны и необходимость поддержания определенной температуры и влажности воздуха в про­изводственном цехе, т. е. определенный микроклимат в производственных помещениях.

Оборудование. В настоящее время смонтированы и находятся в эксплуатации 2 су­шильных камеры общей мощностью 6500 м3 условного пиломатериала в год, два четырех­сторонних строгальных станка, многопильный обрезной станок, торцовочные станки, универсальный комбинированный станок и оборудование для распиловки крупного леса на базе финского лесопильного станка и пилорама отечественного производства.

Стадия развития продукта. Проект подготовлен специалистами фирмы «Лест — ро-Лединек», Словения с расчетом двух вариантов и обоснованием выбора предлагаемого оборудования и минимального экономически выгодного объема выпускаемой продукции конкретно с привязкой к имеющимся производственным помещениям.

Подготовка проектно-емстной документации на СМР произведена специалистами ка­федры «Промышленное и гражданское строительство» Московского института стали и сплавов.

Подготовка территории и первый этап ремонтных работ по производственному поме­щению и сооружениям произведены в период 1998-99 гг. Все вышеперечисленные работы произведены на собственные средства компании.

Текущее положение дел

Обработанные промышленные материалы. В производстве клееных щитов из мас­сивной древесины используются только два вида сырья и материалов — древесина хвой­ных пород и клей.

Древесина хвойных пород: 50% — сосна, 50% — ель, первый сорт по ГОСТ 8486-86, обрезная, будет поставляться из леспромхозов мещерского региона.

На момент составления бизнес-плана цена на древесину указанного качества состав­ляет около 900 руб. на складе заказчика, оплата производится по факту приемки вагона на станции назначения. График поставок при выходе на плановую мощность — 3 вагона в не­делю.

В случае устойчивого финансирования нахождение альтернативных источников сы­рья не представляет проблем.

Таблица П-7

Материалы и комплектующие

Наименование

Ед. изм.

Цена

(руб.)

Закупки

Партия закупки

Порядок оплаты

Страхов, запас (% от мес. выпуска)

Доска обрезная

Куб. м.

900

По мере необходи­мости

60 (Вагон)

По прибытии на станцию назначения

20

Клей

Кг

Раз в месяц

От 12000

Предопл. 15 дней

20

Наименование

Ед. изм.

Цена (руб.)

Закупки

Партия закупки

Порядок оплаты

Страхов, запас (% от мес. выпуска)

Лес кругляк 1 категории

Куб. м.

280

По мере необход.

60 (Вагон)

По прибытии на станцию назначения

20

Пленка п/э (упаковка)

Кв. м.

0.6

Раз в мес.

Любая

По факту получения

10

Режущий инструмент

Комп­лект

По 10

Комплектов

Любая

Предопл.10 дней

33

Вспомогательные производственные материалы. Основной вид энергии, исполь­зуемый в производстве — электроэнергия. Проблема энергоснабжения полностью реше­на.

Хранилища и транспорт. Склад готовой продукции, имеющийся на предприятии, соответствует необходимым требованиям. Проектом предусмотрена установка на нем до­полнительной системы кондиционирования воздуха для поддержания строго требуемых значений температуры и влажности воздуха. Имеется также автопогрузчик грузоподъем­ностью 5 т и автомобильный кран. В период подготовки производства планируется приоб­рести еще два автопогрузчика.

Эффективность использования запасов. Средний срок храпения готовой продук­ции на складе — 12 дней. Потребность в запасе готовой продукции по обоим видам — 20% от месячного объема производства.

Участок. В течение ноября 1999 г. — апреля 2000 г. собственными силами проводил­ся восстановительный ремонт и подготовка к производству территории, производствен­ных и административно-бытовых помещений. С апреля 1999г. начато производство сухих строганных пиломатериалов по заказам предприятий и частных лиц. Численность рабо­тников на 01.08.99 г. составила 25 человек, в том числе основное производство — 15 чело­век. Размер уставного капитала— 2860 тысяч рублей. Стоимость основных средств — 930 тысяч рублей, стоимость оборотных средств — 189 тысяч рублей.

Имеющиеся производственные мощности: общая площадь территории — 2,5 га; на территории находится железнодорожная ветка.

Естественная окружающая среда. В весенние и осенние месяцы, а также в периоды обильных и длительных осадков в регионах заготовки леса возможно поступление древе­сины с несколько повышенной влажностью, что увеличит цикл производства на 7-12% за счет увеличения времени сушки. Однако возможность подобных отклонений учтена при расчетах технологического цикла и не окажет отрицательного воздействия на графики по­ставок продукции.

Воздействие на окружающую среду. Производство является экологически чистым и не оказывает отрицательного воздействия на окружающую среду.

Фискальные и правовые аспекты. В соответствии с Федеральным законом № 83-Ф3 от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпринимательства в Российской Феде­рации» компания пользуется рядом льгот, в частности, правом ускоренной амортизации основных производственных фондов.

Зависимость от инфраструктуры. Производство находится во Владимирской обла­сти — регионе с хорошо развитой инфраструктурой. К участку подведена асфальтирован­ная автодорога и ж/д ветка. Все транспортные схемы (как по доставке сырья, так и по отправке готовой продукции) хорошо отработаны.

Близость потребителей. Поскольку в Москве и Московской, Рязанской, Владимир­ской, Тверской, Ивановской областях располагается большое количество мебельных фаб­рик и деревообрабатывающих комбинатов, являющихся потенциальными потребителями готовящейся к выпуску продукции, расположение предприятия крайне выгодно для освое­ния внутреннего рынка в перспективе.

Резюме

Наименование: проект «Технологии дерева».

Дата регистрации: 11.10.1997г.

Дата начала хозяйственной деятельности: 15.12.1997 г.

Генеральный директор — Петров Александр Иванович.

Зам. генерального директора по производству — Семина Светлана Михайловна.

Главный инженер — Мишин Сергей Петрович.

Организационно-правовая форма предприятия — Общество с ограниченной ответст­венностью.

Форма собственности — частная.

Основной вид деятельности предприятия — деревообработка.

Первоначальные или настоящие цели компании. Цели компании на ближайшую перспективу — это расширение ассортимента и увеличение объемов существующего про­изводства, а также освоение рынка новой продукции, которое станет результатом осуще­ствления настоящего проекта. Долгосрочные цели компании — организация собственного мебельного производства.

История развития предприятия. С момента образования и до настоящего времени деятельность компании вполне можно назвать успешной. Благодаря квалифицированной команде управления предприятию удалось за два года работы не только окупить средства, вложенные в приобретение оборудования и складского комплекса, на базе которого распо­ложилось предприятие, но и получить дополнительный чистый доход. Объем производст­ва за два с половиной года вырос почти в шесть раз.

Основные владельцы предприятия. Учредители предприятия (по 33% уставного капитала) — Петров Александр Иванович, Спирин Николай Сергеевич, Тимофеев Петр Сергеевич.

Область деятельности. В настоящее время в фирме «Технологии дерева» налажено производство сухих строганых пиломатериалов и погонажных изделий из древесины.

Выпускается четыре типа обрезной доски, два типа половой доски, четыре типа бру­са, шесть видов вагонки, широкий ассортимент различных типов плинтусов, реек, налич­ников и других погонажных изделий. Все изделия отличаются высоким качеством обработки поверхности, строго соблюдается технология сушки (по содержанию влаги все изделия соответствуют европейским стандартам на данные виды продукции). В соответст­вии с Федеральным законом № 83-Ф3 от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпри­нимательства в Российской Федерации» компания относится к числу субъектов малого предпринимательства.

Основные преимущества предприятия. «Технологии дерева» является динамично развивающейся компанией, выпускающей продукцию высокого качества.

Необходимые улучшения. В качестве недостатка компании на сегодняшний день можно выделить малую интенсивность маркетинговых усилий, направленных на расши­рение рынка сбыта.

Положение на рынке. В настоящее время рынок стройматериалов достаточно насы­щен и среди предприятий, производящих и реализующих строительные материалы из дре­весины, имеет место существенная конкуренция. В Рязани и области большая часть продаж этой продукции приходится на мелкие и средние компании, и спрос обладает низ­кой эластичностью. Основным преимуществом предприятия, обеспечивающим ему боль­шое количество клиентов, в том числе и постоянных, является высокое качество выпускаемой продукции, обеспечивающееся тем, что в компании с первых дней её основа­ния большое место уделяется строгому соблюдению технологии сушки и обработки дре­весины.

Таблица П-8

Финансовые показатели (тыс. руб.)

Наименование статьи

Год

1999

2000

2001

Объем продаж

300

1500

2800

Чистая прибыль, в % от объема продаж

8

20

30

Денежные средства (наличность и банк)

50

45

47

Другие текущие активы (дебиторы, запасы, краткоср. инвестиции и т. д.)

20

10

15

Основные средства

400

575

734

Другие активы

84

150

247

Краткосрочные пассивы {кредиторская задолж., полученные авансы, обяз. перед бюджетом, краткосрочные займы и т. д.)

250

200

180

Долгосрочные обязательства (кредиты банков и другие займы)

400

200

0

Собственный капитал предприятия (акц. капитал, прибыль, резервы)

500

700

760

Уровень технологии. Уровень технологии на предприятии удовлетворяет современ­ным требованиям.

Финансирование предприятия. Стартовый капитал в размере 400 тыс. руб. был вне­сен учредителями.

В течение 1999-2000 гг. предприятие использовало банковские кредиты: два долго­срочных (на 1 год) на общую сумму 600 тыс. руб. и 6 краткосрочных (3 мес.) на общую сумму 630 тыс. руб.

Пример 2. Бизнес-план организации интегрированного производства

РЕЗЮМЕ

Иванов Николай Николаевич планирует организовать в 3-ем квартале 2000 года общество с ограниченной ответственностью «Интер». Задачей фирмы будет реализация заказов на базе объединения (интеграции) промышленных предприятий, функционирую­щих в пределах Центрального региона России.

Численность персонала ООО «Интер» будет составлять примерно 12 человек, обязан­ности которых описаны в структуре предприятия.

Для начала деятельности необходимы инвестиционная поддержка в размере 150 — 250 тысяч рублей. Они необходимы для аренды помещения и приобретения необходимого офисного оборудования.

Форма организации производства, которую предлагает ООО «Интер», предоставляет множество преимуществ по сравнению с обычным производством.

ЦЕЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА

Целью данного бизнес-плана является ознакомление потенциальных партнеров и за­казчиков с организацией деятельности фирмы по выпуску продукции, не создающей своих мощностей, а использующей мощности действующих предприятий. Используя оборудо­вание и площади других предприятий, фирма планирует обеспечить регион, а в перспекти­ве и близлежащие районы, продукцией, необходимой во всех сферах жизни и деятельности человека. В следующих разделах описан механизм организации и деятель­ности данной структуры, преимущества данной формы организации производства, кото­рую в дальнейшем мы будем называть интегрированным производством (ИП).

ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Иванов Николай Николаевич, в 3-ем квартале 2000 года, планирует организовать об­щество с ограниченной ответственностью «Интер», руководителем которого он будет яв­ляться.

Фирма будет специализироваться на выпуске продукции «под заказ» на мощностях предприятий, функционирующих на территории Центрального региона России.

Связи с руководством предприятий фирма планирует осуществлять через Клуб ди­ректоров промышленных предприятий.

Интегрируя производственные процессы, расположенные на различных предприяти­ях, фирма будет иметь возможность выпускать продукцию, которую невозможно выпус­тить на базе одного предприятия. По предварительным исследованиям перечень такой продукции, необходимой региону, достаточно велик.

Потенциальными заказчиками ООО «Интер» являются:

• коммунальные хозяйства городов и областей;

• промышленные предприятия, работающие как на внутрирегиональном, так и на

Российском рынке;

• другие предприятия.

Финансовые вложения, необходимые для начала функционирования фирмы, состав­ляют примерно 150 — 250 тыс. руб.

Численность персонала ООО «Интер» будет составлять 12 человек.

Структура управления фирмы «Интер» представлена на рисунке П — 2.

Как видно из схемы, в структуру фирмы «Интер» кроме Генерального директора вхо­дят:

• отдел маркетинга;

• координатор проектов;

• технологический отдел;

• отдел проектирования, оценки и логистического моделирования.

Требуемые инвестиции пойдут на аренду помещения под офис, покупку канцеляр­ского, офисного оборудования и оргтехники, необходимой для деятельности фирмы.

Форма организации производства предоставляет следующие преимущества по срав­нению с обычным производством:

• усиление контроля качества;

• привлечение к работам специалистов более высокой квалификации;

• принцип раздельного учета затрат;

• усиление мотивации работников при производстве продукта, проходящего по ИП;

• и другие.

Существуют определенные требования к предприятиям, которые планируется вклю­чить в струюуру ИП:

• имеют более новую и совершенную технологию в той или иной области производства;

• имеют на предприятии квалифицированный рабочий персонал;

• позволяют внедрять на базе своих мощностей новые формы организации труда;

Менеджер по проекту

• имеют возможность повысить, если это необходимо, качество производимой продук­ции до норм, соответствующих принципам интегрированного производства. Реализация проекта в рамках интеграции сопровождается множеством различных из­держек, оптимизация которых является одной из важнейших целей интегрированного про­изводства. Одними из первоочередных критериев оптимальности реализации проекта являются материальные затраты (стоимостная оценка выполнения работ на каждом шаге производства) и затраты времени на производство продукции.

Примеры бизнес-планов

Упралякхций подразделения

Упралякхций подразделения

.’Технология №1 —► : Технология N82;-—^Технология №3,

Менеджер по проекту

L_

Менеджер по проекту

,__ ^ Менеджер по

~~1 проекту

Менеджер г*

Технология Nb1 >—Технология Ns2".—►< Технология №3

Технология N91". -•—► Технология N82;-—► . Технология №3 .

Технология Nei>—^ Технология Na2’V——- и Технология №3 ;

‘Технопогиі №1 >—►"-.’Технология Ne2>—►Технология Nfi3

Рис. П-2. Структура управления системой интегрированного производства

Затраты времени и материальные затраты в ходе жизненного цикла изделия можно разделить на три этапа:

На первом этапе расход времени и средств идет на подготовку производственного процесса (закупка материалов, технологическая подготовка производства и другие затра­ты).

На втором этапе, который является основным в жизненном цикле изделия, расход мате­риальных средств и времени формируется непосредственно из затрат на производство про­дукции (себестоимость выполнения технологических операций, стоимость транспортировки комплектующих и материалов и другие). Основой предложения является компьютерная про­грамма, реализующая алгоритм, с помощью которого специалисты определяют оптимальный путь прохождения производимого продукта по всей технологической цепочке.

На третьем этапе расходы формируются из затрат времени и средств на процесс пред­продажной подготовки готовой продукции, а также на все сопутствующие операции.

Распределение заказа по предприятиям происходит следующим образом.

Генеральный директор ООО «Интер» получает заказ, который передает в технологи­ческий отдел, состоящий из инженеров-технологов и конструкторов, которые оценивают сложность данного проекта, составляют технологическую карту изготовления данного продукта и передают ее в отдел оценки и моделирования проектов.

Работники данного отдела определяют местонахождение требуемых технологий (таблица П-9), моделируют различные варианты производства данного изделия и опреде­ляют оптимальный путь прохождения данного проекта по возможным технологическим маршрутам в рамках интегрированного производства. Далее формируется смета затрат на материалы, транспортировку и другие затраты, сопутствующие производству продукции.

Таблица П-9

Матрица возможного распределения заказа по предприятиям

Необходимые технологии

Имеющиеся заводы (участки)

Завод 1

Завод 2

Завод 3

Завод 4

Технология 1

+

+

Технология 2

+

+

+

Технология 3

+

+

+

Технология 4

+

+

Технология 5

+

+

+

Затем проработанный проект передается координатору проектов, который распреде­ляет проект по предприятиям, входящим в систему интегрированного производства, пере­давая соответствующие задания управляющим подразделений данных предприятий. Координатор также передает проект в полном его описании менеджеру, который будет контролировать реализацию данного проекта на каждом шаге.

Завершающим шагом реализации данного проекта является отгрузка заказчику гото­вой продукции со склада одного из предприятий.

ОЦЕНКА РЫНКА

Экономика регионов столкнулась с неуправляемой конкуренцией, потерей традицион­ных рынков, отсутствием протекционизма и поддержки со стороны государства, сложив­шейся структурой производства, эффективной для планового хозяйства и неэффективной для рыночного. Для четкого определения долгосрочной перспективы развития экономики области также пока нет оснований (за исключением отдельных направлений, традиционных для области и имеющих устойчивого потребителя).

В отсутствие государственного заказа для предприятий ВПК, не определенных по­требностях страны по различным отраслевым направлениям и емкости рынка, без четких социально-экономических ориентиров относительно качества жизни населения, товаро­производители вынуждены осваивать нетрадиционные сферы деятельности, искать новых потребителей продукции и учитывать их интересы.

Организация ООО «Интер», в основном, составит конкуренцию поставщикам про­дукции, находящимся за пределами областей Центрального региона. Возможность такой конкуренции обусловлена достаточно низкой себестоимостью производимой продукции и достаточно высоким качеством по сравнению с продукцией из других областей.

Привлекательность данной формы организации производства объясняется еще и тем, что при производстве продукции используют оборудование и оснастку, отвечающую требо­ваниям последних разработок в этой области, строго следят за соответствием продукции со­временным стандартам качества, привлекают к работе только высококвалифицированный персонал.

Одним из примеров проекта в рамках интегрированного производства является про­изводство масляных и воздушных фильтров для легковых автомашин. По предваритель­ным расчетам это производство будет достаточно рентабельным, и цены на готовую продукцию могут оказаться ниже аналогов, предлагаемых другими производителями.

МАРКЕТИНГ

Маркетинговые исследования играют большую роль в деятельности фирмы «Интер». Все функционирование строится на поиске заказов на продукцию и сопоставление их с производственными возможностями предприятий, включенных в систему интегрирован­ного производства. Данными исследованиями будет заниматься специальный отдел фир­мы, состоящий из специалистов — маркетологов высокого уровня.

Распределение заказов по заводам-производителям играет особую роль в цепочке подготовки производства, так как от этого распределения зависят сроки выполнения зака­за, себестоимость и качество производимой продукции.

Данное распределение можно организовать с помощью программы на ПК, специаль­но разработанной для этих целей, в которой находится полная база данных о предприятиях и технологиях, включенных в структуру деятельности интегрированного производства, их стоимости, сроках производства, соответствия технологическим требованиям и др.

ФИНАНСЫ

Финансовая отчетность данного проекта складывается непосредственно из финансо­вых показателей деятельности предприятий, включаемых в структуру интегрированного производства.

Говоря об источниках получения необходимых средств для начала функционирова­ния фирмы, стоит отметить, что здесь существует несколько вариантов. Одним из наибо­лее вероятных считается получение банковского кредита по рекомендациям органов управления города и области.

Updated: 15.12.2011 — 14:33